Manual para situaciones de catástrofe: Sección 17, Testamentos y planificación de patrimonio

Hay varios documentos de planificación de patrimonio que todas las personas deberían tener para asegurarse de que se sepan cuáles son sus deseos en caso de enfermedad, incapacidad o muerte. Estos documentos incluyen poderes legales duraderos, poderes legales médicos, testamentos y transferencia de escritura por causa de muerte. A continuación, se analizan cada uno de ellos y otros. A menudo, las personas no piensan en sus documentos de planificación de herencia hasta que surge una situación en la que podrían necesitarlos, pero no los tienen o un problema de salud impulsa a una persona a poner sus asuntos en orden.

Una de las claves de la planificación de patrimonio es preparar los documentos antes de que surja la necesidad, para que esos tiempos difíciles sean más amenos. La legalización del testamento puede ser engorrosa y, con frecuencia, requiere un abogado. Planificar con anticipación puede ayudar a reducir los costos, el tiempo y la carga para el individuo y sus seres queridos.

Un. Un poder legal duradero permite al poderdante (el cliente) designar a un agente (la persona que tendrá el testamento legal ) para que actúe en su nombre con respecto a asuntos comerciales y financieros. Por lo general, un poder legal duradero permite al apoderado actuar en nombre del poderdante y es especialmente útil si este queda incapacitado. Una vez que una persona está incapacitada, ya no puede firmar un poder legal duradero y puede ser necesario un procedimiento de tutela más arduo. Planificar con antelación y preparar un poder legal duradero debería aliviar las cargas más adelante. El capítulo 751 del Código de Sucesiones de Texas contiene la Ley de Poderes Legales Duraderos de Texas, que contiene las disposiciones que rigen los poderes legales duraderos, y contiene un formulario para el Poder Legal Duradero Estatutario, que se encuentra en el Código de Sucesiones de Texas, artículo 752.051y siguientes.

B. Por lo general, un poder legal duradero otorga amplias facultades al apoderado. Véase, por ejemplo, Tex. Est. Artículos 751.031-751.034 y siguientes del Código . A menos que el poderdante deniegue expresamente facultades al apoderado en el poder legal financiero, por lo general, el apoderado tiene la facultad de realizar cualquier acto que el poderdante pudiera realizar, sujeto a ciertas Limitaciones. Cuando se autorizan, los actos de un apoderado suelen tener el mismo efecto que si los realizara el poderdante. Código de Sucesiones de Texas, artículo 751.051.

C. A partir del 1 de septiembre de 2017, las enmiendas al Código de Sucesiones de Texas permiten al poderdante otorgar a los apoderados poderes más allá de los previstos en la forma estatutaria. Consulte el Código de Sucesiones de Texas, artículo 752.052. A veces denominados poderes "extraordinarios", estos otorgamientos adicionales deben figurar en el poder legal duradero. Los poderes "extraordinarios" que pueden otorgarse incluyen, entre otras cosas, la autoridad expresa para hacer donaciones, el poder de cambiar los derechos de supervivencia y el poder de cambiar las designaciones de beneficiarios. Id.

D. Requisitos de un poder legal

Duración

1. Duración

   a. En el artículo 751.0021 del Código de Sucesiones de Texas, se describen los requisitos de un poder legal duradero. Uno de los requisitos es que el principal seleccione cuándo comienzan los poderes. Los poderdantes tienen dos opciones: (1) pueden hacer que su poder legal duradero entre en efectivo inmediatamente después de firmarlo, o (2) pueden tener un poder legal duradero "resorte" que se convertirá en testamento efectivo más tarde en su incapacidad. En la práctica, sin embargo, los apoderados que intentan actuar en virtud de poderes legales duraderos "resortes" se enfrentan a obstáculos adicionales. El testamento del apoderado tendrá que demostrar a satisfacción de la entidad financiera que el poderdante está, de hecho, incapacitado. Este proceso puede resultar extremadamente tedioso en un momento ya de por sí difícil. Una vez que un poder legal se ha convertido en efectivo testamento permanecer efectivo durante toda la vida del poderdante, a menos que este lo revoque, el poder legal contenga una fecha de terminación, el representante renuncie o no pueda cumplir y no se designe un representante alternativo, o un tribunal Nombra a un tutor de la herencia. Código de Sucesiones de Texas, artículo 751.131.

i. ¿Qué significa estar incapacitado o incapacitado?

ii. Según el Código de Sucesiones de Texas, a los efectos de un poder legal duradero, una persona está incapacitada o incapacitada "si un médico certifica por escrito en una fecha posterior a la fecha en que se ejecuta el poder legal duradero que, sobre la base del examen médico del individuo, se determina que el individuo es mentalmente incapaz de el manejo de los asuntos financieros de la persona". Código de Sucesiones de Texas, artículo 751.00201.

2. Otros requisitos generales

a. Además de la designación relativa a la eficacia en caso de incapacidad, un poder legal duradero debe tener las siguientes características:

i. Debe ser por escrito.

ii. firmado por el poderdante o por otro en presencia consciente del poderdante bajo su dirección, y

iii. Debe ser reconocido ante notario público por el poderdante u otra persona que firme en su nombre. Código de Sucesiones de Texas, artículo 751.0021.

b. Este documento DEBE estar notariado y, por lo general, requiere una firma "húmeda".

Un. Una persona puede designar a un representante en virtud de un poder legal médico para que tome decisiones relativas a la atención médica en nombre de esa persona si la persona no puede comunicarse con sus médicos y comienza cuando un médico certifica que la persona carece de competencia para tomar decisiones relativas a la atención médica por sí misma. En la sección 166.164 del Código de Salud y Seguridad de Texas se proporciona un formulario reglamentario. Un poder legal médico es válido hasta que la persona lo anule, vuelva a ser competente, hasta que un tribunal designe un tutor de la persona o hasta que fallezca. Código de Salud y Seguridad de Texas, artículos 166.152(g), 166.155-156.

B. La Sección 166.011 del Código de Salud y Seguridad de Texas permite que estos documentos se ejecuten electrónicamente. Además, el declarante puede firmar ante dos testigos o ante un notario. Sin embargo, si la directiva médica es atestiguada, es testamento que los dos testigos aún deban estar en presencia del declarante.

A. Declaración de tratamiento de salud mental

Este documento le permite tomar decisiones por adelantado sobre el tratamiento de salud mental en caso de una hospitalización psiquiátrica y, específicamente, sobre tres tipos de tratamiento de salud mental: medicación psicoactiva, terapia convulsiva y tratamiento de salud mental de emergencia. Las instrucciones que incluya en esta declaración solo se seguirán si un tribunal considera que usted está incapacitado para tomar decisiones sobre su tratamiento. De lo contrario, se considerará que puede dar o negar su consentimiento para los tratamientos. Código sobre práctica civil y recursos de Texas, artículo 137.

B. Formulario de directivas para médicos y familiares o sustitutos

Este formulario está diseñado para comunicar los deseos de una persona sobre el tratamiento médico de soporte vital cuando la persona tiene una afección terminal o irreversible . Código de Salud y Seguridad de Texas, artículos 166.031-053. A La directiva al médico no reemplaza un plan de cuidado de enfermos terminales .

C. Información y formulario de no reanimación extrahospitalaria

Este formulario da instrucciones al personal médico de emergencias y a otros profesionales sanitarios para que renuncien a los intentos de reanimación y permitan que el paciente tenga una muerte natural con paz y dignidad. Esta orden no afecta a la prestación de otros cuidados de emergencia, incluidos los paliativos. Código de Salud y Seguridad de Texas, artículos 166.081-102. Este documento se prepara con el médico tratante de la persona. Código de Salud y Seguridad de Texas, artículos 166.081(6)(A), 166.083.

A. En Texas, el testador debe tener 18 años o más (o estar casado o pertenecer a las fuerzas armadas) para otorgar un testamento válido. El testador también debe tener capacidad testamentaria. La capacidad testamentaria se refiere a la aptitud mental para comprender y tomar las decisiones necesarias en relación con un testamento al momento de su ejecución. La capacidad testamentaria exige que en el momento de otorgarse el testamento el difunto haya tenido capacidad mental suficiente para lo siguiente:

1. Comprender el negocio al que se dedicaba el difunto (la elaboración de un testamento)

2. Comprender el efecto de su acto al hacer el testamento

3. Comprender la naturaleza general y el alcance de su propiedad

4. Conocer a sus parientes más próximos y a los objetos naturales de su generosidad

5. Tener en mente los elementos del negocio a tratar, retenerlos el tiempo suficiente para percibir al menos su relación obvia entre sí y poder formar un juicio razonable sobre ellos

a. El Código de Sucesiones de Texas permite los testamentos atestados, los testamentos ológrafos y los codicilos a los testamentos. Los testamentos nuncupativos (orales) no son válidos en Texas si se hacen a partir del 1 de septiembre de 2007 inclusive.

b. La Sección 251.051 del Código de Sucesiones de Texas contiene el requisito general de que los testamentos deben:

i. Debe ser por escrito.

ii. Debe estar firmado por el testador en persona o por otra persona en su nombre, en presencia del testador y por orden de este.

iii. Debe firmarse ante la presencia de al menos dos testigos de 14 años o más.

c. Los testigos deben ser mayores de 14 años, ser de confianza, no ser parte interesada y firmar en presencia del testador.

d. Un testamento puede ser válido sin notario público. Sin embargo, un testamento no puede ser autoprobatorio sin una declaración jurada notarial autoprobatoria. Consulte el Código de Sucesiones de Texas, §§ 251.101 et seq. Una declaración jurada autoprobada elimina la necesidad de que un testigo del testamento testifique en la audiencia testamentaria. Código de Est. de Texas 17-4, § 251.102. Por lo tanto, incluso si un notario público no está disponible, pero dos testigos sí lo están, una persona puede ejecutar un testamento válido.

e. Si tener dos testigos físicamente presentes en la ejecución del testamento es un obstáculo, una alternativa es un testamento ológrafo. En el artículo 251.052 del Código de Sucesiones de Texas se establece una excepción al requisito de testigos para los testamentos. Según el artículo 251.052, si un testamento está "escrito íntegramente de puño y letra del testador", no se necesitan testigos. Aunque la ley no exige que el testamento ológrafo esté fechado o, técnicamente, ni siquiera firmado por el testador, debería estarlo. Dos testigos deben declarar ante el tribunal, durante los procedimientos de legalización del testamento, sobre la letra del testador. El testamento ológrafo puede autoprobarse mediante declaración jurada del testador ante notario. Los testamentos ológrafos dan lugar a muchas impugnaciones diferentes y las normas deben seguirse exactamente antes de que se apruebe el testamento para su legalización.

f. Algunas disposiciones importantes a tener en cuenta al redactar un testamento son:

i. Familia: Indica quién es de la familia del testador y declara específicamente si tiene la intención de incluir o dejar fuera a alguien.

ii. Legados: Estados que recibirán qué bienes. Haga legados específicos, generales y residuales.

iii. Nombramiento de albacea y sus poderes: Estados que testamento encargarse de administrar el herencia y debe incluir la designación del testador sobre si se autoriza una administración independiente.

Iv. Anulación de testamentos anteriores: si el testador tiene otros testamentos o testamentos más antiguos, indique si desea anularlos o que este documento se trate como un codicilo para evitar conflictos.

vi. Cláusula de no impugnación: establece que si una persona impugna la validez del testamento, perderá la parte que le fue legada en el testamento.

vii. Exigir o renunciar a la fianza: indica si el testador quiere que el albacea pague una fianza al tribunal testamentario.

• El seguro de vida es una forma de brindarle a su familia fondos adicionales tras su muerte. A veces, las pólizas están destinadas a cubrir los gastos funerarios. Otras veces, tienen por objeto proporcionar apoyo adicional a una familia como consecuencia de la pérdida de ingresos cuando fallece una persona.
• Cuando contrata una póliza de seguro de vida, designa a un beneficiario que recibirá la prestación en caso de fallecimiento.
• El seguro de vida se transmite por designación del beneficiario, por lo que no está sujeto a la legalización del testamento. Además, el dinero no suele estar sujeto al impuesto sobre los ingresos. Existen varios tipos de seguros de vida.
• Dependiendo del tipo de seguro y de otros factores, como su edad, sexo, salud, consumo de tabaco y aficiones, la compañía de seguros decidirá si le vende un seguro de vida y cuánto le costará la prima. Si es joven y está sano, la póliza será más barata que si es mayor o no goza de salud.

1. Firmas digitales. En general, la ejecución electrónica de documentos mediante el uso de firmas digitales está autorizada por la Ley Uniforme de Transacciones Electrónicas de Texas (TUETA), que se encuentra en el capítulo 322 del Código de Comercio y Negocios. Desafortunadamente, este estatuto no otorga autoridad para ejecutar documentos de herencia utilizando firmas electrónicas o digitales. Los testamentos están expresamente excluidos de TUETA. Código Anotado de Autobuses y Comunicaciones de Texas, artículo 322.003(b)(1). Además, TUETA se aplica solo a "transacciones entre partes" que han "acordado realizar transacciones por medios electrónicos". Código Anotado de Autobuses y Comunicaciones de Texas, artículo 322.005. Por lo general, los documentos de la herencia no se ajustan a la definición de "transacción" establecida por la ley. Código Anotado de Autobuses y Comunicaciones de Texas, artículo 322.002.A pesar de esto, la autorización para firmar directivas médicas electrónicamente está específicamente autorizada por la sección 166.011 del Código de Salud y Seguridad de Texas.

2. Notarización remota. Aparte de la cuestión de si una firma electrónica o digital está autorizada para ejecutar un documento, está la cuestión de si el documento puede ser notariado de forma remota. El Subcapítulo C de la Sección 406 del Código de Gobierno de Texas autoriza la legalización de un documento en línea. Históricamente, los notarios en línea solo pueden legalizar firmas electrónicas ; Los documentos que requerían una firma "manuscrita" debían estar legalizados.

Actualización Legislativa. Los documentos que requieren firmas "manuscritas" ahora se pueden legalizar de forma remota. La SB 1780 eliminó el lenguaje limitante que restringía la notarización en línea a firmas electrónicas. La SB 1780 entró en efectivo el 1 de enero de 2024. Ahora, un notario en línea puede certificar firmas de tinta "húmeda" de forma remota. Artículo 406.1103 del Código de Gobierno de Texas. Los documentos de planificación patrimonial siguen requiriendo una firma "húmeda". Para obtener un notario notarial de forma remota, el notario en línea debe seguir los procedimientos requeridos en el artículo 406.1103(b) del Código de Gobierno de Texas.

Nota sobre los documentos notariados de forma remota durante la pandemia de COVID-19. La certificación notarial remota por parte de notarios tradicionales fue autorizada temporalmente por el Gobernador de Texas en respuesta al COVID-19

Declaración de catástrofe. El 8 de abril de 2020, el Gobernador Abbott emitió una orden temporal que suspende los requisitos de presencia física para la certificación notarial y permite que los siguientes documentos sean notariados por notarios tradicionales a través de video bidireccional:

• Declaraciones juradas autoprobativas para testamentos 17-6

• Poderes notariales financieros

• Poderes notariales médicos

• Directiva anticipada de atención de la salud

• Juramento de los albaceas

• Juramento de los tutores

La liberación de responsabilidad de prensa se puede encontrar aquí. Esta orden temporal se canceló silenciosamente a efectivo a las 12:01 a.m. del 1 de septiembre de 2021. Consulte el dato número 31 de la Secretaría de Estado de Texas sobre "Preguntas frecuentes para notarios públicos". Los expertos en el tema no se enteraron de la terminación hasta el 21 de julio de 2022.

Los documentos que se ejecutaron en cumplimiento de la orden temporal entre el 8 de abril de 2020 y las 12:00 a.m. del 1 de septiembre de 2021, mientras la suspensión estaba vigente, siguen siendo válidos. Puede ser una buena práctica revisar y posiblemente volver a ejecutar estos documentos.

Cualquier documento que se haya ejecutado a las 12:01 a. m. del 1 de septiembre de 2021 o después, en virtud de esta orden, testamento debe volver a ejecutarse.