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Deudas fiscales al momento de la muerte

Testamentos y planificación de patrimonio

Este artículo explica qué sucede con los impuestos cuando una persona muere.

Aquí podrá informarse acerca de posibles deudas fiscales sobre la herencia, incluidos impuestos a las ganancias, impuestos federales y estatales sobre la herencia, impuestos a las donaciones e impuestos a la propiedad. Consulte con un abogado y visite el sitio web del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para obtener más información.

¿Cuáles son las posibles deudas fiscales tras la muerte de una persona?

A muchas personas les preocupa que, tras su muerte, su herencia deba pagar impuestos. Las personas con grandes herencias deberán consultar a un abogado para determinar de qué manera su herencia podría verse afectada por las leyes fiscales

¿Qué tipo de impuestos rigen tras la muerte de una persona?

Es posible que al morir una persona se deban pagar uno o más de los siguientes:

  • Impuestos a las ganancias
  • Impuestos federales y estatales sobre la herencia
  • Impuestos a las donaciones
  • Impuestos a la propiedad

¿Debo presentar una declaración de impuestos a las ganancias del difunto?

La persona que fallece se denomina el difunto. Si de haber vivido hasta fin de año al difunto le correspondía presentar una declaración de impuestos a las ganancias, entonces usted deberá presentar una declaración de impuestos a las ganancias (formulario del IRS 1040).

¿Quién debe presentar la declaración de impuestos a las ganancias?

Un albacea o administrador de la herencia del difunto puede presentar la declaración de impuestos a las ganancias. De no existir un albacea o administrador, el cónyuge superviviente podrá presentar la declaración de impuestos. Por lo general, se debe presentar antes del 15 de abril del año posterior a la muerte.

¿Qué sucede con los impuestos federales sobre la herencia?

El impuesto federal sobre la herencia quedó sin efecto en 2010. Una persona fallecida en 2016 solamente tendrá impuestos sobre la herencia si la herencia supera los $5.49 millones. La mayoría de las personas no deben pagar impuestos federales sobre la herencia. Si el valor de su herencia es suficiente como para pagar impuestos sobre la herencia, deberá consultar a un abogado.

¿Dónde puedo obtener información acerca de los impuestos federales sobre la herencia?

Podrá encontrar más información sobre los impuestos federales sobre la herencia en el sitio web del IRS www.irs.gov o en la publicación del IRS 950 y en las Preguntas Frecuentes de impuestos sobre la herencia del IRS.

¿Qué sucede con los impuestos sobre la herencia en Texas?

Si el valor de la herencia no es suficiente para presentar una declaración de impuestos federales, no es necesario que presente una declaración de impuestos sobre la herencia en Texas.

¿Existen otros impuestos que deba conocer?

Es posible que la herencia deba pagar impuestos a las donaciones o sobre la propiedad.

¿Qué necesito saber sobre los impuestos a las donaciones?

Los impuestos a las donaciones rigen para sumas considerables de dinero. La ley considera que algo es una donación si cambia la titularidad y la persona que la recibe no pagó el valor justo del mercado por la propiedad que recibe. Por ejemplo, si el difunto vendió bienes por menos de lo que valen o no esperó un pago por dicho bien, podría ser considerado donación. No se deben pagar impuestos sobre la donación en los siguientes casos:

  • Donaciones de $14,000 al año que se realizan a un individuo
  • Matrículas o gastos médicos que se pagan para beneficio de un individuo
  • Regalos que le haga a su cónyuge
  • Regalos que le haga a organizaciones políticas o benéficas

Antes de transferir grandes sumas de dinero u otras donaciones considerables, consulte a un abogado o asesor impositivo.

¿Qué sucede con los impuestos a la propiedad?

En Texas, los propietarios que son mayores de 65 años de edad o incapacitados pueden postergar los impuestos a la propiedad adeudados de su propiedad de familia. Estos mismos propietarios pueden detener una demanda para que se cobren impuestos atrasados en su propiedad de familia. Cuando un propietario anciano o incapacitado posterga sus impuestos a la propiedad o detiene una demanda para que se cobren impuestos a la propiedad, no se dejan de cobrar impuestos para siempre. Se seguirán acumulando los impuestos, más los intereses, además de una sanción, hasta que el propietario anciano o incapacitado muera. Después, la herencia debe pagar los impuestos, los intereses y las sanciones.

Si el cónyuge superviviente tiene entre 55 y 65 años de edad, podrá continuar con la exención del difunto. Para hacerlo, deberá presentar una solicitud en la oficina local de tasación de impuestos.

Si tras la muerte del propietario la herencia no puede pagar los impuestos, los intereses y las sanciones, la autoridad impositiva se convertirá en un acreedor de la herencia y podría solicitar que se venda la vivienda para pagar la suma adeudada.

En general, no se pueden postergar impuestos a la propiedad si tiene una garantía hipotecaria inversa. Esto habitualmente se considera incumplimiento de la garantía hipotecaria inversa.

Comuníquese con la oficina de tasación de impuestos de su distrito para obtener información detallada sobre postergar impuestos a la propiedad.

¿Dónde puedo obtener más información sobre los impuestos federales a las donaciones?

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