A muchas personas les preocupa que, tras su muerte, su herencia deba pagar impuestos. Las personas con grandes herencias deberán consultar a un abogado para determinar de qué manera su herencia podría verse afectada por las leyes fiscales
Aquí podrá informarse acerca de posibles deudas fiscales sobre la herencia, incluidos impuestos a las ganancias, impuestos federales y estatales sobre la herencia, impuestos a las donaciones e impuestos a la propiedad. Consulte con un abogado y visite el sitio web del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para obtener más información.
A muchas personas les preocupa que, tras su muerte, su herencia deba pagar impuestos. Las personas con grandes herencias deberán consultar a un abogado para determinar de qué manera su herencia podría verse afectada por las leyes fiscales
Es posible que al morir una persona se deban pagar uno o más de los siguientes:
La persona que fallece se denomina el difunto. Si de haber vivido hasta fin de año al difunto le correspondía presentar una declaración de impuestos sobre la renta federal, entonces usted deberá presentar una declaración de impuestos sobre la renta (formulario 1040 del IRS).
La declaración de impuestos sobre la renta la puede presentar el albacea o administrador de la herencia del difunto. De no existir un albacea o administrador, el cónyuge superviviente podrá presentar la declaración de impuestos. Por lo general, debe presentarse antes del 1011 de abril del año posterior a la muerte.
El impuesto federal sobre la herencia quedó sin efecto en 2010. Una persona que fallece en 2025 testamentos solo tendrá impuestos sobre la herencia si la herencia supera los $13.99 millones. La mayoría de las personas no deben pagar impuestos federales sobre la herencia. Si su herencia es lo suficientemente grande como para pagar impuestos sobre la herencia, consulte a un abogado.
Puede encontrar más información sobre los impuestos federales sobre la herencia en el sitio web del IRS: Preguntas frecuentes del IRS sobre impuestos sobre la herencia.
Si el valor de la herencia no es suficiente para presentar una declaración de impuestos federales, no es necesario que presente una declaración de impuestos sobre la herencia en Texas.
Es posible que la herencia deba pagar impuestos a las donaciones o sobre la propiedad.
Los impuestos a las donaciones rigen para sumas considerables de dinero. La ley considera que algo es una donación si cambia la titularidad y la persona que la recibe no pagó el valor justo del mercado por la propiedad que recibe. Por ejemplo, si el difunto vendió bienes por menos de lo que valen o no esperó un pago por dicho bien, podría ser considerado donación. No se deben pagar impuestos sobre la donación en los siguientes casos:
Antes de transferir grandes sumas de dinero u otras donaciones considerables, consulte a un abogado o asesor impositivo.
Para obtener más información, lea Preguntas frecuentes sobre impuestos regalo en IRS.gov.
En Texas, los propietarios que son mayores de 65 años de edad o incapacitados pueden postergar los impuestos a la propiedad adeudados de su propiedad de familia. Artículo 33.06 del Código Tributario de Texas. Estos mismos propietarios pueden detener una demanda para que se cobren impuestos atrasados en su propiedad de familia.
Cuando un propietario anciano o incapacitado posterga sus impuestos a la propiedad o detiene una demanda para que se cobren impuestos a la propiedad, no se dejan de cobrar impuestos para siempre. Los impuestos, más los intereses, además de las multas, se siguen acumulando hasta que el propietario ancianos o incapacitado muere. Después, la herencia debe pagar los impuestos, los intereses y las sanciones.
Si el cónyuge superviviente tiene entre 55 y 65 años de edad, podrá continuar con la exención del difunto. Para hacerlo, deberá presentar una solicitud en la oficina local de tasación de impuestos.
Si tras la muerte del propietario la herencia no puede pagar los impuestos, los intereses y las sanciones, la autoridad impositiva se convertirá en un acreedor de la herencia y podría solicitar que se venda la vivienda para pagar la suma adeudada.
En general, no se pueden postergar impuestos a la propiedad si tiene una garantía hipotecaria inversa. Esto habitualmente se considera incumplimiento de la garantía hipotecaria inversa.
Comuníquese con la oficina de tasación de impuestos de su distrito para obtener información detallada sobre postergar impuestos a la propiedad. La Oficina del Contralor de Texas tiene un directorio de oficinas distritales de tasación de impuestos en Información Local de Tasación de Propiedades e Impuestos.