Exenciones en impuestos a la propiedad y propiedades de familia

Una “propiedad de familia” es una casa u otra estructura residencial que usted posee, junto con un máximo de 20 acres donde se asienta la estructura si el terreno se utiliza con fines residenciales. Una casa prefabricada en un terreno alquilado califica siempre y cuando usted sea dueño de la casa. Las casas prefabricadas deben cumplir requisitos adicionales para una “Declaración de propiedad y ubicación”, pero si no recibió los documentos del dueño anterior y no puede localizar al vendedor después de hacer un esfuerzo de buena fe, puede enviar la declaración jurada en el Formulario 114-A.

Exención de residencia general de vivienda. Es elegible para una exención de vivienda si (1) es dueño de su casa (cuenta la titularidad parcial), (2) su casa es su residencia principal y (3) tiene una licencia de conducir de Texas o un documento de identidad personal emitido por Texas (la dirección de su documento de identidad debe coincidir con la dirección de su residencia principal).

Los dueños que reúnan los requisitos para una exención de la vivienda principal también son elegibles para las siguientes exenciones si cumplen con estos requisitos:

• Exención para mayores de 65 años: Para propietarios mayores de 65 años. Si usted muere superando la edad de 65, el cónyuge superviviente, si es mayor de 55, obtendrá su exención de mayor de 65 años.
• Exención por discapacidad: Para propietarios de viviendas (no sus hijos) que tienen una discapacidad que calificaría para los beneficios por discapacidad del Seguro Social. Si es una persona de la tercera edad con una discapacidad, solo puede acogerse a una exención.
• Exención para veteranos: Para veteranos con una discapacidad, sus cónyuges y sobrevivientes, y cónyuges y sobrevivientes de personal militar muerto en servicio activo. El monto de la exención depende del porcentaje de discapacidad relacionada con el servicio.

Exención de vivienda de residencia general. La exención de vivienda de residencia general es una exención de impuestos escolares de $100,000. Esto significa que sus impuestos escolares se calculan como si su casa valiera $100,000 menos que su valor de tasación. Por ejemplo, si su casa está tasada en $300,000, solo se le cobrarán impuestos sobre $200,000.

Exenciones de vivienda de residencia local. Algunos gobiernos locales han adoptado exenciones adicionales de vivienda para los impuestos escolares. Estas exenciones locales se basan en un porcentaje del valor de la vivienda. Por ejemplo, una exención local del 20% aplicada a una propiedad de familia de $200,000 reduciría el monto imponible a $160,000. Cuando luego aplica la exención general de $100,000, el monto imponible cae a $60,000.

Exenciones para ancianos y discapacitados. Si es anciano o está incapacitado, califica para una exención adicional de impuestos escolares de $10,000. Algunas áreas tienen exenciones locales aún más altas para los ancianos y discapacitados.

Las personas mayores y discapacitadas también obtienen al menos una exención de vivienda de $3,000 al calcular los impuestos del condado recaudados para el control de inundaciones y el mantenimiento de carreteras de la granja al mercado. Esta exención puede ser mayor en algunos distritos.

Si califica para exenciones para ancianos y discapacitados, solo puede elegir una por distrito fiscal.

Exenciones de vivienda para veteranos. La exención de vivienda para veteranos se basa en la calificación de discapacidad del veterano.

Un veterano también califica para la exención de $12,000 si se cumple alguna de las siguientes condiciones:

• Tienen al menos 65 años de edad y tienen un índice de discapacidad de al menos el 10%.
• Son ciegos de uno o ambos ojos.
• Han perdido el uso de una o más extremidades.

Cuando un veterano incapacitado muere, el cónyuge superviviente continúa recibiendo una exención al mismo nivel hasta que vuelva a casarse. Si el cónyuge del veterano fallece antes que el veterano, los hijos supervivientes menores de 18 años se repartirán el monto de la exención entre ellos.

Si un miembro del servicio muere mientras está en servicio activo, su cónyuge sobreviviente obtiene una exención de $5,000.

Debe presentar una solicitud ante el distrito de tasación de su condado para obtener una exención de vivienda. La solicitud es gratuita y solo debe presentarse una vez. Puede encontrar los formularios en el sitio web de su distrito de tasación o puede usar los formularios del Contralor de Texas.

Formulario de exención general 50-114. Puede usar el Formulario 50-114 del Contralor de Texas para solicitar la exención general de vivienda.

Si cumple 65 años o queda incapacitado recientemente, debe presentar una nueva solicitud para obtener la exención adicional. Estas exenciones utilizan el mismo Formulario 50-114 junto con el Formulario de Declaración Jurada Suplementaria 50-144-A.

Formulario de declaración jurada suplementaria 50-144-A. También necesitará el Formulario 50-144-A del Contralor de Texas si solicita una exención basada en cualquiera de los siguientes:

• Tener 65 años o más
• Discapacidad (no veterano)
• Propiedad de una casa prefabricada sin documentación escrita de propiedad
• Propiedad heredera

Formulario de exención para veteranos o supervivientes incapacitados 50-135. Puede usar el Formulario 50-135 del Contralor de Texas para solicitar la exención para veteranos o supervivientes incapacitados.

El valor de tasación de impuestos de su propiedad de familia no puede aumentar más del 10% cada año, más el valor de cualquier mejora que haya realizado en el último año.

Solo necesita solicitar una exención de vivienda una vez. No es necesario volver a presentar su solicitud todos los años.

El tasador revisará su exención de vivienda al menos una vez cada cinco años para asegurarse de que la propiedad aún califique. Sin embargo, no es necesario que vuelva a presentar una solicitud para mantener su exención.

Si la oficina de tasación decide que su exención actual ya no es válida, usted puede solicitar otro tipo de exención si reúne los requisitos.

Del mismo modo, si pierde su exención de vivienda después de mudarse y luego regresa a la propiedad como su residencia principal, puede solicitar una nueva exención de vivienda.

Si heredó su casa, puede calificar para el 100 % de la exención de vivienda si su casa es su residencia principal. Si no tiene una escritura a su nombre u otro instrumento registrado que documente su propiedad, aun así, puede calificar para la exención, completando una simple declaración jurada en el formulario de solicitud de exención de vivienda, que se encuentra disponible en el Formulario 50-114-A en la página web de la Auditoría de Cuentas Públicas de Texas. Junto con la solicitud deben presentarse otros documentos como prueba de la propiedad. Consulte las instrucciones del Formulario 50-114 y la información sobre “propiedad heredada”. También, consulte Viviendas heredadas, exenciones de vivienda e impuestos a la propiedad.

Puede solicitar una exención de vivienda en cualquier momento. Si su solicitud lleva matasellos del 30 de abril, la exención podrá tramitarse a tiempo para la factura de impuesto a la propiedad que se emite en otoño. Si presenta la solicitud después del 30 de abril, la exención se aplicará con carácter retroactivo si la presenta hasta un año después de la fecha de vencimiento del impuesto (normalmente el 1 de febrero del año fiscal siguiente). También puede solicitar en cualquier momento la exención para mayores de 65 o por discapacidad después de cumplir los requisitos; la exención se aplicará con carácter retroactivo si presenta la solicitud en el plazo de un año desde que cumplió 65 años o quedó discapacitado.

Si usted no paga sus impuestos a la propiedad, el condado puede poner un gravamen sobre su propiedad de familia y ejecutar la hipoteca de su casa, salvo que haya calificado para un aplazamiento. Después de ejecutar la hipoteca, dispone de dos años para volver a comprar su casa. Su propiedad de familia no está sujeta a la ejecución de hipoteca por falta de pago de impuestos a la propiedad de hace 20 o más años. Los dueños con una exención para mayores de 65 años, por discapacidad o veteranos incapacitados tienen derecho a un aplazamiento de los impuestos a la propiedad hasta que fallezcan o hasta que la vivienda deje de ser su residencia principal. En este momento, se deben pagar todos los impuestos, salvo que los herederos de la persona también puedan acogerse a un aplazamiento. Los intereses de los impuestos diferidos se acumulan a un tipo anual del 8 % y vencen al mismo tiempo que los impuestos. Si es elegible, puede solicitar un aplazamiento de su distrito de tasación del condado. En primer lugar, consulte con su compañía hipotecaria para asegurarse de que su aplazamiento no incumplirá las condiciones de su préstamo.

Es posible que pueda solicitar un plan de pagos para abonar sus impuestos a la propiedad. Cuando una persona con una exención de vivienda está en mora en el pago de impuestos, el recaudador de impuestos está obligado a entrar en un plan de pago a plazos de 12 a 36 meses si el propietario solicita un plan, siempre y cuando el propietario no haya entrado en un plan en los 24 meses anteriores. Los intereses se acumulan al 12 por ciento anual. Las personas con una exención para mayores de 65 años, por discapacidad o veteranos incapacitados pueden fraccionar el pago de sus impuestos a lo largo de un año en cuatro plazos sin sanción ni intereses. Para utilizar la opción del plan de pago a plazos, debe incluir una notificación al respecto con su primer pago. Los pagos vencen antes del 1 de febrero, 1 de abril, 1 de junio y 1 de agosto.

Los aplazamientos y las exenciones no son lo mismo.

Una exención reduce los impuestos que debe pagar. Aun así, debe pagar los impuestos pendientes a tiempo.

Un aplazamiento le permite aplazar el pago de los impuestos que debe. No reduce los impuestos que debe pagar y los intereses pueden acumularse. Las personas de la tercera edad mayores de 65 años y las personas que están incapacitadas pueden aplazar el pago de los impuestos a la propiedad hasta que abandonen la vivienda o se liquide su patrimonio.

Consulte Más información sobre los aplazamientos de impuestos.

No. Una pareja casada solo puede reclamar una exención de vivienda.

Si se muda del hogar, la exención de vivienda sigue siendo aplicable si:

1. No estableció otra vivienda primaria.
2. Tiene intención de volver.
3. Se ausenta durante menos de dos años, salvo que esté en servicio militar o viva en una clínica, residencia asistida o centro similar.

Si alquila parte de su vivienda o utiliza parte de ella para un negocio, la exención se sigue aplicando a toda la vivienda, incluida la parte alquilada, siempre y cuando la vivienda siga siendo su residencia principal (y si se muda, cumpla con los anteriores requisitos).

Si su propiedad de familia resulta dañada o destruida por una catástrofe y no puede vivir en ella, la exención de vivienda seguirá aplicándose durante un máximo de dos años a partir de la fecha en que comience la preparación física para la reconstrucción. Debe reconstruir la misma propiedad y, luego, vivir allí.