Exenciones para viviendas heredadas y propiedades de familia

Si heredó una vivienda y es su domicilio principal, puede ser elegible para una exención de vivienda como "heredero de una propiedad".

Es heredero de una propiedad si heredó su residencia principal por testamento, por transferencia de escritura por causa de muerte o por un intestado, sin importar si su propiedad está en los registros del condado.

Cuando alguien muere sin haber hecho un testamento o una transferencia de escritura por causa de muerte, su propiedad se distribuye de manera automática entre los herederos a través de un proceso denominado intestado.

Las leyes sobre sucesiones intestadas determinan quién hereda la vivienda y demás bienes. El cónyuge y los hijos de la persona fallecida, por lo general, son los primeros en la línea de sucesión para heredar la vivienda. Estos familiares se convierten automáticamente en los nuevos dueños tras la muerte de los propietarios.

Si ha heredado su propiedad a través del proceso intestado, es mejor presentar una declaración jurada de herencia en los registros de escrituras del condado donde está ubicada la propiedad. Sin embargo, no es necesario hacerlo para solicitar una exención de vivienda.

Para obtener orientación sobre el proceso para completar la declaración jurada del heredero, lea Transferir la propiedad después de la muerte y evitar el tribunal testamentario.

La exención de vivienda ayuda a reducir los impuestos a la propiedad de su vivienda.

Para ser elegible para una exención de vivienda, debe presentar un formulario de solicitud de vivienda ante el distrito de tasación en el condado donde está ubicada la propiedad.

En la sección 3: Información sobre la propiedad del formulario de solicitud, verá la pregunta, "¿La propiedad para la que se presentó esta solicitud es una propiedad heredada?". Responda a esta pregunta con un sí.

Un propietario heredero no identificado específicamente como dueño de la propiedad de familia principal en las escrituras u otro instrumento registrado en el condado en el cual se ubica la propiedad, debe presentar la siguiente información ante el distrito de tasación como prueba de la propiedad:

• Una declaración jurada que determine la titularidad de interés de la propiedad (Vea el Formulario 50-114-A).

• Una copia del certificado de defunción del dueño anterior de la propiedad.

• Una copia de la factura de servicios públicos más reciente de la propiedad.

• Una citación de cualquier registro judicial vinculado con la titularidad de la propiedad por parte del solicitante, si está disponible.

Solo un propietario heredero puede presentar una solicitud para una exención de vivienda sobre esa propiedad. Si usted es un propietario heredero y tiene parientes que también heredaron la propiedad Y además la habitan en condición de residencia principal, esos parientes deben proporcionar una declaración jurada que lo autorice a presentar la solicitud. Utilice el Formulario 50-114-A. 

Desde el 2020, los propietarios herederos tienen acceso al 100 % de la exención de vivienda y a las protecciones fiscales relacionadas con su vivienda, incluso cuando haya copropietarios. Antes del 2020, los propietarios herederos solo tenían acceso a una parte de la exención de vivienda si había otros herederos.  

Si heredó una vivienda y solo recibe una exención de vivienda parcial, debe presentar una solicitud de exención actualizada ante el distrito de tasación, que designe a la propiedad como heredada y así ser elegible para el 100 % de la exención. Deberá presentar tanto el Formulario 50-114 como el Formulario 50-114-A.

Para más información, lea lo siguiente:

•  Preguntas frecuentes sobre la exención de vivienda para residencia en el sitio web de auditoría de Texas.
• Cómo disminuir los impuestos a la propiedad mediante la calificación para los beneficios completos de la exención de viviendas en Texas de la Universidad de Texas (también en español).