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Impuestos sobre la herencia y las donaciones y elección de beneficiarios (Manual de derecho para adultos mayores)

Planificación en caso de enfermedad

Este artículo brinda una descripción general de los impuestos sobre la herencia y las donaciones, exenciones y estrategias para gestionar su patrimonio.

El Manual de derecho para adultos mayores del Colegio de Abogados de Texas (de 2019-2020) contiene información sobre recursos específicos del condado de Harris, además de material sobre legislación de la tercera edad en Texas, impuestos federales sobre sucesiones y regalos y designaciones de beneficiarios.

Manual de derecho para adultos mayores

El manual tiene un formato de preguntas y respuestas dividido en temas de leyes para adultos mayores. No pueden abordarse todas las cuestiones de leyes para adultos mayores en un solo manual. Pero puede darle un resumen de sus derechos y recursos.

Este manual se basa en la ley de Texas y tiene como objetivo informarle, no aconsejarle. Hable con un abogado sobre su situación.

Nota: Es posible que el Manual de leyes para adultos mayores de 2019-2020 no refleje los cambios más recientes en el código fiscal. Hable con un abogado de impuestos u otro profesional de impuestos para evaluar sus opciones de forma completa. Para encontrar ayuda legal, utilice la herramienta de buscador de ayuda legal deTexasLawHelp.org o llame al Servicio de Información y Referencia de Abogados del Colegio de Abogados de Texas.

¿Dónde puedo aprender sobre impuestos sobre sucesiones y regalos?

Un impuesto sobre la herencia es un impuesto sobre su derecho a transferir bienes en el fallecimiento. Los impuestos sobre regalos son impuestos sobre las transferencias gratuitas de bienes que superan un valor determinado. El Manual de derecho para adultos mayores brinda un resumen general de impuestos sobre sucesiones y regalos. Para una comprensión más detallada de los activos que elegibles y las exenciones, consulte la información del Servicio de Impuestos Internos sobre impuestos sobre sucesiones y regalos. El IRS le recomienda buscar la ayuda de un abogado si su herencia es mayor a $1,000,000.

¿Quién paga los impuestos de sucesiones o regalos?

Los impuestos de herencia se cargan al patrimonio durante la administración si el valor de la herencia es superior a la exención actual. Esto significa que los impuestos serán descontados de su herencia antes de la distribución a sus herederos. Nota: la exención de herencia cambia casi todos los años. Desde 2023, la exención del impuesto sobre la herencia es $12,920,000.

Vea al artículo de IRS que explica el impuesto sobre la herencia y los umbrales de declaración en el año del fallecimiento para obtener más información sobre la herencia sujeta a impuestos y exenciones.

Los impuestos sobre donaciones son un impuesto sobre las transferencias de propiedad de un individuo a otro sin nada a cambio o a menos del valor de mercado. La intención de la persona que da el regalo no siempre aplica. Generalmente, el donante, o la persona que da el regalo, es la responsable de pagar el impuesto del regalo. Se aplica una exclusión anual a los impuestos sobre regalos para cada destinatario. En 2022, la exclusión anual fue de hasta $16,000. Esto significa que usted puede dar a cada destinatario hasta $16,000 en regalos antes de que se aplique el impuesto al regalo.

Nota: los impuestos al regalo no aplican a:

  • Matrícula o gastos médicos que usted pagó (directamente) por alguien más;
  • Donaciones hechas a su cónyuge; o
  • Donaciones de organizaciones políticas.

Para mantenerse actualizado sobre temas de exenciones y exclusiones, visite la guía impuesto sobre sucesiones y regalos del IRS.

¿Cuándo presento mi caso?

Las declaraciones de impuestos patrimoniales vencen dentro de los nueve meses a partir de la fecha del fallecimiento. La declaración de impuestos de regalos vencen el 15 de abril del año posterior a la fecha de la donación. Estos son impuestos federales, por lo tanto, contacte a su asesor de impuestos o visite el sitio web del Servicio Interno de Impuestos para encontrar formularios adecuados e instrucciones de presentaciones.

¿Quién debería ser mi beneficiario de IRA?

Para asegurarse de que sus IRA se distribuyan a los beneficiarios que desea, póngalo por escrito con su guardián de IRA. El Manual de derecho para adultos mayores proporciona información sobre cómo designar los diferentes tipos de beneficiarios y cómo evitar que su IRA vaya a la persona equivocada. Consulte la página 7 del manual para obtener más información sobre la designación de beneficiarios de IRA.