Impuestos sobre la herencia y las donaciones y elección de beneficiarios (Manual de derecho para adultos mayores)

El manual tiene un formato de preguntas y respuestas dividido en temas de leyes para adultos mayores. No pueden abordarse todas las cuestiones de leyes para adultos mayores en un solo manual. Pero puede darle un resumen de sus derechos y recursos.

Este manual se basa en la ley de Texas y tiene como objetivo informarle, no aconsejarle. Hable con un abogado sobre su situación.

Un impuesto sobre la herencia es un impuesto sobre su derecho a transferir bienes en el fallecimiento. Los impuestos sobre regalos son impuestos sobre las transferencias gratuitas de bienes que superan un valor determinado. El Manual de derecho para adultos mayores brinda un resumen general de impuestos sobre sucesiones y regalos. Para una comprensión más detallada de los activos que elegibles y las exenciones, consulte la información del Servicio de Impuestos Internos sobre impuestos sobre sucesiones y regalos. El IRS le recomienda buscar la ayuda de un abogado si su herencia es mayor a $1 millones.

Los impuestos sobre la herencia se cobran a la herencia durante la administración si el valor de la herencia es superior a la exención actual. Esto significa que los impuestos serán descontados de su herencia antes de la distribución a sus herederos.

Vea al artículo de IRS que explica el impuesto sobre la herencia y los umbrales de declaración en el año del fallecimiento para obtener más información sobre la herencia sujeta a impuestos y exenciones.

Los impuestos sobre regalos son un impuesto sobre las transferencias de propiedad de un individuo a otro a cambio de nada a cambio o menos que el valor de mercado. La intención de la persona que da el regalo no siempre aplica. Generalmente, el donante, o la persona que da el regalo, es la responsable de pagar el impuesto del regalo. Se aplica una exclusión anual a los impuestos sobre regalos a cada destinatario. En 2025, la exclusión anual fue de hasta $19,000. Esto significa que usted puede dar a cada destinatario hasta $19,000 en regalos antes de que se aplique el impuesto al regalo.

Para mantenerse actualizado sobre temas de exenciones y exclusiones, visite la guía impuesto sobre sucesiones y regalos del IRS.

Las declaraciones de impuestos sobre la herencia deben presentarse en un plazo de nueve meses a partir de la fecha de muerte. Las declaraciones de impuestos sobre donaciones vencen el 15 de abril , el año posterior a la realización de la regalo. Estos son impuestos federales, por lo tanto, contacte a su asesor de impuestos o visite el sitio web del Servicio Interno de Impuestos para encontrar formularios adecuados e instrucciones de presentaciones.

Para asegurarse de que sus IRA se distribuyan a los beneficiarios que desea, póngalo por escrito con su guardián de IRA. El Manual de derecho para adultos mayores proporciona información sobre cómo designar los diferentes tipos de beneficiarios y cómo evitar que su IRA vaya a la persona equivocada. Consulte la página siete del manual para obtener más información sobre la designación de beneficiarios de IRA.