Infórmese sobre su derecho a presentar una queja sobre impuestos a la propiedad en Texas. Este artículo explica qué debe hacer si no está de acuerdo con su tasación de impuestos inmobiliarios, cómo prepararse para una audiencia de protesta y también explica sus derechos a apelar la decisión.
La información que se incluye en este artículo fue escrita por la Oficina de Auditoría de Texas. Ha sido ligeramente editado por cuestiones de estilo.
Revisado por TexasLawHelp.org el 6 de diciembre de 2022.
Los dueños de propiedades tienen el derecho a presentar quejas ante las acciones respecto de las tasaciones de sus impuestos a la propiedad.
Puede presentar una protesta si está en desacuerdo con el valor impuesto por el distrito de tasación o con cualquier acción por parte del distrito de tasación en relación con su propiedad.
Si el distrito de tasación define un valor más alto que el del año pasado para su propiedad, deben mandar una notificación del valor de tasación el 1 de abril (1 de mayo para las propiedades que no son residencias principales) o apenas puedan luego de la fecha.
La notificación del valor de tasación incluye información sobre cómo presentar una protesta.
La notificación también incluirá información sobre cómo programar una conferencia informal con el distrito de tasación antes de la audiencia formal con la Junta de Revisión de Tasaciones (ARB).
Una ARB es un grupo de ciudadanos autorizados para resolver conflictos entre los contribuyentes y el distrito de tasación. La ARB atiende las protestas de los contribuyentes. La ARB también atiende asuntos sobre las acciones del distrito de tasación que la unidad tributaria puede impugnar.
Las audiencias de la ARB comienzan alrededor del 1 de mayo. La ARB debería completar la mayoría de las audiencias antes del 20 de julio. En condados más grandes, la fecha límite puede ser posterior.
Puede presentar una queja ante el valor de su propiedad en las siguientes situaciones:
Si no está satisfecho con el valor de tasación o si hay errores en el historial de tasación de la propiedad, puede presentar un Aviso de protesta, Formulario 50-132 ante la ARB.
En la mayoría de los casos, tiene hasta el 15 de mayo, o 30 días desde la fecha de entrega del aviso del distrito de tasación, cualquier otra fecha ya es tarde.
Ponga especial atención a la Sección 3: Razones para protestar. La razón por la que presenta una protesta influye en el tipo de prueba que tendrá que presentar en su audiencia.
Las opciones de apelación luego de la audiencia también dependen de la razón por la cual presenta la protesta.
Para una vivienda residencial típica, revisar "valores de tasación (del mercado) incorrectos y valores que, comparados con los de otras propiedades, no son justos" le permitirá presentar tipos de pruebas más amplios y preservar todos sus derechos de apelación.
Sí. Los propietarios e inquilinos de propiedades pueden nombrar a alguien para que los represente durante la gestión de las audiencias en relación con su propiedad. Presente el Formulario 50-162, Nombramiento de representante para asuntos de impuestos a la propiedad para designar a alguien que lo represente durante la audiencia de protesta.
Luego de presentar su protesta, recibirá una notificación por escrito con la fecha, el horario, el lugar y el asunto de la audiencia formal ante la ARB. Puede pedir una conferencia informal con el distrito de tasación para intentar resolver el tema por el que presenta la protesta antes de la audiencia. Si no logra resolverlo de manera informal, puede continuar su protesta ante la ARB.
Durante la audiencia formal, la ARB escucha tanto al contribuyente como al jefe de tasaciones. Puede debatir las objeciones que tiene sobre el valor de su propiedad, las exenciones y la tasación especial. Las decisiones de la ARB solo son vinculantes para el año fiscal en cuestión.
A continuación encontrará sugerencias para la preparación de su protesta ante la ARB:
Una vez que la ARB falla en una protesta, le mandan un correo con la decisión.
Si la ARB falla a su favor, le indicará al jefe de tasaciones que notifique a las unidades fiscales sobre el cambio. Si pagó los impuestos, las unidades fiscales le mandarán un reembolso como resultado del cambio en la lista de tasación.
Si no se siente satisfecho con la decisión que tomó la ARB, tiene el derecho a apelar la decisión ante el tribunal de distrito estatal del condado donde se ubica su propiedad.
Debe presentar una petición para pedir la revisión ante el tribunal de distrito dentro de los 60 días desde que recibió la orden por escrito de la ARB. Antes de presentar la petición, debería hablar con un abogado para determinar si tiene un caso.
También se le solicitará que realice un pago parcial de los impuestos, por lo general aquellos que no están en conflicto, antes de la fecha de vencimiento. Puede pedirle al tribunal que lo exima del pago anticipado de los impuestos. El tribunal celebrará una audiencia y decidirá los términos o condiciones de su pago.
En el tribunal de distrito, puede pedir que resuelvan su apelación a través del arbitraje, de un jurado, un juez o también al permitir que el propietario subsane la apelación como una protesta presentada a tiempo. También puede solicitar que las partes participen de una discusión para llegar a un acuerdo antes de la fecha del juicio.
El derecho a protestar se aplica a los terrenos alquilados, edificios y propiedades personales. Si usted tiene un contrato de alquiler que le exige que pague los impuestos a la propiedad del dueño, puede protestar contra la tasación de la propiedad ante la ARB.
Solo puede presentar una protesta si el propietario no lo hace.
Lea Preguntas frecuentes de la Junta de Revisión de la ARB, Recursos del contribuyente inmobiliario (PDF) o Recursos del contribuyente inmobiliarios (versión en español) (PDF) brindados por la Oficina de Auditoría de Texas.
Lea Quejas y apelaciones de impuestos a la propiedad del Centro de bienes raíces Texas A&M.
Mire Una guía para propietarios (Video) y Una guía para pequeñas empresas (Video) sobre la presentación de su caso en una audiencia de la ARB.